ft-compliance-checklistlisted

## 是什么 合规检查清单生成器按行业、企业规模、纳税人类型自动产出结构化的月度 / 季度 / 年度合规检查清单（含征期日历、行业特殊事项、地方征期差异），让代账团队与企业自查环节有可执行的"该查什么"路线图，避免漏申报、漏检查触发税务机关异常户管理（限制发票领用、纳税信用降级）。 ## 怎么用 1. 先确认客户三个关键参数（行业代码 / 纳税人类型 / 企业规模），决定基础清单走小规模季报、一般纳税人月报，还是叠加小型微利企业优惠条款。 2. 按代账 41 任务模型时间窗口（1-5 日采集 / 6-15 日征期 / 16-24 日质检 / 25-31 日准备）生成月度清单，把"什么时候做什么"对齐到征期日历。 3. 叠加行业特殊项（建筑业项目预缴 / 房地产土地增值税清算 / 高新技术企业研发费用辅助账 / 出口退税申报），覆盖通用清单无法覆盖的行业风险。 4. 季度末追加企业所得税预缴、财务报表报送、税负率自查项；年度末追加汇算清缴、工商年报、社保基数调整、税收优惠备案等一次性事项。 5. 汇算清缴季提前 3 个月（10 月起）启动准备清单，把资产盘点、坏账确认、关联交易整理、研发费用归集复核分摊到 Q4 而非压到次年 1 月。 ## 架构图 ```mermaid flowchart LR A[行业+规模+纳税人类型] --> B[基础清单选型] B --> C[时间窗口分配] C --> D[行业特殊项叠加] D --> E[征期日历对齐] E --> F[交付 ft-compliance-auditor] ``` # 合规检查清单生成器 按行业+企业规模+纳税人类型自动生成结构化合规检查清单。生成清单后交给 ft-compliance-auditor 执行检查。本技能只负责"列出该查什么"，不负责"实际去查"。 ## Core Knowledge ### 月度检查项 (每月必查) 按时间窗口(代账41任务模型): **采集期 (1-5日)** - [ ] 银行对账单下载/导入 - [ ] 费用报销单据收集 - [ ] 进项发票归集确认 - [ ] 销项发票开具情况核对 - [ ] 社保/公积金缴费通知确认 **征期 (6-15日)** - [ ] 增值税申报(一般纳税人月度/小规模季度) - [ ] 个人所得税代扣代缴申报 - [ ] 附加税(城建税/教育费附加/地方教育费附加)申报 - [ ] 印花税申报(按次/按季，看当地规定) - [ ] 社保/公积金缴费 **质检期 (16-24日)** - [ ] 银行余额调节表编制 - [ ] 往来账核对(应收/应付/预收/预付) - [ ] 费用明细检查(招待费/差旅费/办公费分类) - [ ] 进项抵扣台账更新 - [ ] 收入成本配比检查 **准备期 (25-31日)** - [ ] 下月申报数据预审 - [ ] 固定资产折旧计提 - [ ] 工资薪金计提 - [ ] 税金及附加计提 - [ ] 期末结转(收入/成本/费用) ### 季度检查项 (额外) - [ ] 企业所得税预缴申报(A类/B类) - [ ] 财务报表报送(资产负债表+利润表) - [ ] 增值税季度申报(小规模纳税人) - [ ] 印花税季度汇总申报(部分地区) - [ ] 关联交易台账更新(如有关联方) - [ ] 税负率自查(增值税税负/所得税税负与行业均值比对) ### 年度检查项 - [ ] 企���所得税汇算清缴(次年1月1日-5月